Gestión de impuestos: Seguros Sociales, IVA, IRPF

Desde esta sección se podrán consultar los elementos e importes asociados a cada uno de los impuestos que se hayan dado de alta en el sistema.

Tipos de impuestos

Este gestor permite definir los diferentes tipos de Impuestos que se van a gestionar.

Tiene los siguientes campos:

• Categoría: Seguros Sociales, IVA, IRPF.
• Título
• Periocidad: Mensual / Trimestral
• Fecha de Inicio
• Fecha de Fin: Por defecto se sumará un año, pero se puede cambiar antes de insertar.
• Día de pago: Número de días máximos para la presentación del impuesto tras el vencimiento de cada período.
• Importe Inicial: será el importe que “heredará” este impuesto de años anteriores, y que se indicará en el primer registro que se crea de este tipo. → sólo para IVA e SS. Este campo se mostrará una vez que se haya insertado el registro del impuesto para estos casos, y cuando se acceda a Modificar.

Una vez se dé da alta el impuesto correspondiente con su periocidad, automáticamente se le asociarán todos los elementos que le apliquen, según las fechas y periodo indicado, y así se podrá tener siempre visibilidad de cómo van los impuestos.

También, dependiendo del tipo de Impuesto que se haya seleccionado, se dará la opción de asociarle las cuentas contables de cada ejercicio que le apliquen.

Seguimiento

Al acceder al detalle de cada uno de los impuestos generados, bien desde el listado que se muestra dentro de un tipo de impuesto, bien desde la aplicación de Seguimiento, podremos ver la siguiente información:

Datos generales

• Tipo: Impuesto al que pertenece.
• Categoría: IVA, IRPF, Seguridad Social
• Fecha inicio  del periodo
• Fecha de fin
• Día de pago: se calculará solo según el tipo de impuesto.
  • Para IVA: Por defecto, la FECHA DE PAGO que se le asigne al registro será el DÍA 20 del mes de la FECHA del registro.
  • Para Seguros Sociales: la FECHA DE PAGO que se le asigne al registro será el último día del mes de la FECHA del registro.
  • Para IRPF: la FECHA DE PAGO que se le asigne al registro será el DÍA 20 del mes de la Fecha del registro.

Datos contables

• Contabilizado: Sí / No
• Nº de asiento: Nº de asiento asociado en el caso en que esté contabilizado

Cálculos

Importes asociados al impuesto y calculados automáticamente de los registros asociados que le apliquen.

• Fecha de última actualización
• Copiar Valores: copia los valores calculados a los campos de valores reales que se muestran al final del registro.

Dependiendo del tipo de impuesto, se muestran campos o pestañas de datos diferentes .

Impuesto de tipo IVA

Se muestran los siguientes campos:

Calculados

• IVA Repercutido Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los IVAs repercutidos de todas las facturas que se incluyan en el período seleccionado.
• IVA Soportado Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los IVAs soportado de todas las facturas que se incluyan en el período seleccionado.
• Total Cálculo: suma de los dos campos anteriores
• A compensar: importe pendiente a compensar
• Total a liquidar: Total cálculo – A compensar.
• Estado:
  • Si el valor es negativo en el total final, el campo toma los siguientes valores: No presentado / Presentado a pagar / Presentado con aplazamiento
  • Si el valor es positivo en el total final, el campo toma los siguientes valores: No presentado / Presentado a compensar  / Presentado con devolución

El campo Estado tomará valor Pagado de forma automática cuando se concilie con su pago correspondiente.

NOTA: Si el registro de impuesto está en estado Presentado a pagar, Presentado con aplazamiento, Presentado a compensar, Presentado con devolución o Pagado, no se podrán crear más facturas en ese periodo.

Si el campo Estado toma el valor Presentado con devolución, se muestra el listado de los diferentes plazos de la devolución, donde se podrán introducir las diferentes fechas de pago que nos ofrece la Agencia Tributaria y las cantidades.

Por defecto, se creará un solo pago, pero si desea crear más de uno, borre el registro de Plazos de devolución existentes (seleccionándolo y pinchando en Eliminar registro), y le aparecerá la opción de Generar plazos de pago, donde indicará el número de plazos de pago que quiere crear. Una vez hecho click en ese botón, automáticamente aparecerán tantos registros de pagos como haya indicado, en los que tendrá que rellenar los importes y sus fechas de devolución, siempre ejecutando la opción de Guardar cambios.

Si el campo Estado toma el valor Presentado a pagar, se muestra el listado de los diferentes plazos de pago, donde se podrán introducir las diferentes fechas de pago que nos ofrece la Agencia Tributaria y las cantidades.

Al igual que la opción anterior, se pueden generar tantos registros de pagos como se desee.

Si el campo Estado toma el valor Presentado aplazado o con recargo, se muestra el listado de los diferentes plazos de pago, donde se podrán generar los diferentes plazos de pago indicando el número de plazos que necesitará y, posteriormente, una vez pinchado en Generar plazos de pago, y que se hayan generado, rellenando los campos de fechas e importe de los mismos.

Valores finales

• IVA repercutido: IVA repercutido que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.

• IVA soportado: IVA soportado que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.

• Pestaña de Facturas emitidas: se muestra el listado de todos los conceptos de las facturas de ingresos correspondientes al período seleccionado y sobre las que se realiza el cálculo.

En la parte inferior del listado de conceptos de facturas se muestra un total con el importe asociado al IVA, desglosado por los diferentes tipos de IVA existentes.

• Pestaña de Facturas recibidas: se muestra el listado de todos los conceptos de las facturas de ingresos correspondientes al período seleccionado y sobre las que se realiza el cálculo.

En la parte inferior del listado de conceptos de facturas se muestra un total con el importe asociado al IVA, desglosado por los diferentes tipos de IVA existentes.

• Pestaña de Contabilidad: Listado de todos aquellos asientos asociados al pago/cobro de este impuesto.

• Documentos asociados: repositorio donde se podrán almacenar los documentos asociados a este impuesto.

Modelo 303: desglose del modelo 303 basándose en los importes asociados a este impuesto.

Impuesto de tipo IRPF

Se muestran los siguientes campos:

Calculados

• IRPF Nóminas Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los IRPFs de todas las nóminas que se incluyan en el período seleccionado.
• IRPF Gastos Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los IRPFs de todas las facturas de gastos que se incluyan en el período seleccionado.
• Total Cálculo: suma de los dos campos anteriores
• Total a liquidar: Total cálculo.
• Estado: toma los siguientes valores: No presentado / Presentado a pagar  / Presentado aplazado o con recargo.

El campo Estado tomará valor Pagado de forma automática cuando se concilie con su pago correspondiente.

NOTA: Si el registro de impuesto está en estado Presentado a pagar, Presentado aplazado o con recargo o Pagado no se podrán crear más facturas o nóminas en ese periodo.

Si el campo Estado toma el valor Presentado a pagar, se muestra el listado de los diferentes plazos de pago, donde se podrán introducir las diferentes fechas de pago que nos ofrece la Agencia Tributaria y las cantidades.

Por defecto, se creará un solo pago, pero si desea crear más de uno, borre el registro de Plazos de devolución existentes (seleccionándolo y pinchando en Eliminar registro), y le aparecerá la opción de Generar plazos de pago, donde indicará el número de plazos de pago que quiere crear. Una vez hecho click en ese botón, automáticamente aparecerán tantos registros de pagos como haya indicado, en los que tendrá que rellenar los importes y sus fechas de devolución, siempre ejecutando la opción de Guardar cambios.

Si el campo Estado toma el valor Presentado aplazado o con recargo, se muestra el listado de los diferentes plazos de pago, donde se podrán generar los diferentes plazos de pago indicando el número de plazos que necesitará y, posteriormente, una vez pinchado en Generar plazos de pago, y que se hayan generado, rellenando los campos de fechas e importe de los mismos.

Valores finales

• IRPF Nóminas: IRPF asociado a las nóminas que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.
• IRPF Gastos: IRPF asociado a las facturas de gastos que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.
• Pestaña de Facturas recibidas: se muestra el listado de todos los conceptos de las facturas de ingresos correspondientes al período seleccionado y sobre las que se realiza el cálculo.

En la parte inferior del listado de conceptos de facturas se muestra un total con el importe asociado al IVA, desglosado por los diferentes tipos de IVA existentes.

• Pestaña de Nóminas: se muestra el listado de todas las nóminas correspondientes al período seleccionado y sobre las que se realiza el cálculo.

En la parte inferior del listado de nóminas se muestra un total con el importe asociado al IRPF, desglosado por los diferentes tipos de IRPF existentes.

• Pestaña de Contabilidad: Listado de todos aquellos asientos asociados al pago/cobro de este impuesto.
• Documentos asociados: repositorio donde se podrán almacenar los documentos asociados a este impuesto.

Impuesto de tipo Seguridad Social

Se muestran los siguientes campos:

Calculados

• SS Empresa Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los importes asociados al pago de la seguridad social a cargo de la empresa de todas las nóminas que se incluyan en el período seleccionado.
• SS Trabajadores Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los importes asociados al pago de la seguridad social del trabajador de todas las nóminas que se incluyan en el período seleccionado.
• Prestaciones sociales a cargo de la Seguridad Social Cálculo (en valor absoluto): sumatorio de los importes asociados al pago de las prestaciones sociales a cargo de  la seguridad social de todas las nóminas que se incluyan en el período seleccionado.
• Total Cálculo: suma de los dos campos anteriores
• Importe inicial
• Total a liquidar: Total cálculo.
• Estado: toma los siguientes valores: No presentado / Presentado a pagar  / Presentado aplazado o con recargo

El campo Estado tomará valor Pagado de forma automática cuando se concilie con su pago correspondiente.

NOTA: Si el registro de impuesto está en estado Presentado a pagar, Presentado aplazado o con recargo o Pagado, no se podrán crear más nóminas en ese periodo.

Si el campo Estado toma el valor Presentado a pagar, se muestra el pago a realizar.

Si el campo Estado toma el valor Presentado aplazado o con recargo, se muestra pago a realizar.

Valores finales

• SS Empresa: Importe de la Seguridad Social asociada a la empresa, perteneciente a las nóminas que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.
• SS Trabajadores: Importe de la Seguridad Social asociada a los trabajadores, perteneciente a las nóminas que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.
• Prestaciones sociales a cargo de la Seguridad Social: Importe de las Prestaciones sociales a cargo de la Seguridad Social, perteneciente a las nóminas que se tomará finalmente para realizar el cálculo del impuesto. Por defecto será el valor calculado, pero puede modificarse en cualquier momento siempre antes de presentar el impuesto.
• Pestaña de Nóminas: se muestra el listado de todas las nóminas correspondientes al período seleccionado y sobre las que se realiza el cálculo.

En la parte inferior del listado de nóminas se muestra un total con el importe asociado al pago de la Seguridad Social, desglosado por los diferentes tipos existentes.

• Documentos asociados: repositorio donde se podrán almacenar los documentos asociados a este impuesto.